Financieringskosten Eigen Woning Aftrekbaar: Alles wat je moet weten

Financieringskosten eigen woning aftrekbaar

In Nederland is het vaak gebruikelijk om een eigen woning te kopen. Bij het kopen van een woning komen verschillende kosten kijken, waaronder financieringskosten. Financieringskosten zijn kosten die gemaakt worden bij het afsluiten van een hypotheek, zoals advieskosten, notariskosten en taxatiekosten. Het goede nieuws is dat deze kosten aftrekbaar zijn van de belastingen, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. In dit artikel zullen we ingaan op financieringskosten eigen woning aftrekbaar, de voorwaarden, en enkele veelgestelde vragen beantwoorden.

Voorwaarden

Er gelden bepaalde voorwaarden om in aanmerking te komen voor de aftrekbaarheid van financieringskosten:

• De woning moet uw hoofdverblijf zijn.
• De kosten moeten betaald worden om de hypotheek af te sluiten, te verhogen of te wijzigen.
• De hypotheek moet worden gebruikt om de eigen woning te financieren.
• De aftrekbaarheid geldt niet voor kosten die u betaalt voor het verlengen van uw huidige hypotheek.
• De aftrekbaarheid is beperkt tot één keer per jaar.
• De financieringskosten moeten in één keer betaald worden en mogen niet in termijnen worden betaald.

Hoeveel is aftrekbaar?

De hoogte van de financieringskosten die aftrekbaar zijn, hangt af van het soort kosten en de hoogte van de hypotheek. Over het algemeen zijn de kosten die aan het advies en het afsluiten van de hypotheek zijn verbonden aftrekbaar. Dit zijn bijvoorbeeld de kosten voor het advies van uw adviseur, bemiddeling bij het afsluiten van een hypotheek, taxatiekosten en notariskosten. Ook de kosten voor het doorhalen van de oude hypotheek en het inschrijven van de nieuwe hypotheek bij het Kadaster zijn aftrekbaar. Verder zijn eventuele boeterentes voor het oversluiten van de hypotheek fiscaal aftrekbaar.

De hoogte van het aftrekbare bedrag is afhankelijk van de hoogte van de hypotheek. Over het algemeen geldt: hoe hoger de hypotheek, hoe hoger de financieringskosten en dus het aftrekbare bedrag. Het maximale bedrag dat u kunt aftrekken is het bedrag dat u in dat jaar aan financieringskosten heeft betaald.

Voorbeeld

Stel: u heeft een huis gekocht voor €300.000,- en u heeft een hypotheek afgesloten van €280.000,-. U heeft €2.500,- aan financieringskosten gemaakt. Het bedrag dat u maximaal kunt aftrekken is €2.500,-.

Hoe werkt het precies?

De financieringskosten eigen woning aftrekbaar regeling werkt als volgt: u kunt de kosten aftrekken in het jaar waarin u ze heeft betaald. Dit betekent dat als u de kosten heeft gemaakt in 2021, u ze kunt aftrekken van uw belastingaangifte in 2022.

Om in aanmerking te komen voor de aftrekbaarheid van de financieringskosten, moet u deze opgeven in uw belastingaangifte. Dit doet u bij de aftrekposten onder ‘Eigen woning’ en dan ‘Interne financieringskosten’. U vult daar dan het totaalbedrag aan interne financieringskosten in: de kosten die u heeft betaald voor advies, bemiddeling, taxatiekosten en notariskosten. Als u boeterentes heeft betaald, dan vult u deze in onder ‘betaalde hypotheekrente’.

Veelgestelde vragen

1. Wanneer is een woning uw hoofdverblijf?

Een woning is uw hoofdverblijf als u daar permanent woont. Het gaat hierbij om de intentie om daar ten minste 50% van de tijd te wonen. Als u meerdere woningen heeft, dan wordt gekeken naar waar het zwaartepunt van uw persoonlijke en maatschappelijke relaties ligt.

2. Wat wordt bedoeld met ‘één keer per jaar’?

Financieringskosten zijn beperkt tot één keer per jaar per hypotheek. Dit betekent dat als u meerdere keren per jaar switcht van hypotheek, u slechts één keer deze kosten kunt aftrekken.

3. Als ik een tweede hypotheek afsluit, zijn de kosten dan ook aftrekbaar?

Ja, ook de kosten bij het afsluiten van een tweede hypotheek zijn aftrekbaar, mits u deze gebruikt voor het financieren van uw eigen woning.

4. Zijn de kosten voor het verlengen van mijn huidige hypotheek aftrekbaar?

Nee, deze kosten zijn niet aftrekbaar, omdat u geen nieuwe hypotheek afsluit, maar uw huidige hypotheek verlengt.

5. Zijn de financieringskosten altijd volledig aftrekbaar?

Nee, de aftrekbaarheid is afhankelijk van de hoogte van de hypotheek en het bedrag dat u aan financieringskosten heeft betaald. Het maximumbedrag dat u kunt aftrekken is het bedrag dat u heeft betaald aan financieringskosten.

Conclusie

Financieringskosten eigen woning zijn aftrekbaar van de belastingen, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. De woning moet uw hoofdverblijf zijn, de kosten moeten betaald worden om de hypotheek af te sluiten, te verhogen of te wijzigen, en de aftrekbaarheid is beperkt tot één keer per jaar. Het maximale bedrag dat u kunt aftrekken is het bedrag dat u in dat jaar aan financieringskosten heeft betaald. Om in aanmerking te komen voor de aftrekbaarheid, moet u de kosten opgeven in uw belastingaangifte onder ‘Eigen woning’ en ‘Interne financieringskosten’.

Als huiseigenaar weet u dat het onderhouden en verbeteren van uw woning kosten met zich meebrengt. Gelukkig zijn veel van deze kosten aftrekbaar van de belastingen. Maar zijn alle onderhoudskosten aftrekbaar en hoe werkt dit precies? In dit artikel zullen wij uitleggen welke onderhoudskosten aftrekbaar zijn en hoe u hiermee belastingvoordeel kunt behalen.

Wat zijn aftrekbare onderhoudskosten?

Aftrekbare onderhoudskosten zijn de kosten die u maakt om uw woning in goede staat te houden. Onderhoudskosten zijn bijvoorbeeld de kosten voor het vervangen van een kapotte dakpan, het schilderen van de kozijnen of het repareren van een lekkage. Maar ook de kosten voor het onderhouden van uw cv-ketel of het schoonmaken van uw dakgoot zijn aftrekbaar.

Het is belangrijk om te weten dat kosten voor renovatie en verbouwing niet onder de aftrekbare onderhoudskosten vallen. Deze kosten zijn namelijk gericht op het verbeteren van de woning en niet op het onderhouden ervan. Bij een verbouwing kunt u wel gebruik maken van de algemene aftrekposten zoals de hypotheekrente of het vergroenen van uw woning.

Hoeveel kunt u aftrekken?

De hoogte van de aftrek verschilt per situatie. Het bedrag dat u kunt aftrekken is afhankelijk van de hoogte van uw belastbaar inkomen en de hoogte van de onderhoudskosten. In 2021 geldt er een drempelbedrag van 1% van uw belastbaar inkomen. Dit betekent dat u alleen aftrekbare onderhoudskosten boven dit bedrag kunt aftrekken. Als u bijvoorbeeld een belastbaar inkomen heeft van €40.000 dan moet u meer dan €400 aan onderhoudskosten hebben om in aanmerking te komen voor de aftrek. Bovendien geldt er een maximumbedrag van €6.140,- per jaar. Dit betekent dat u maximaal €6.140 aan onderhoudskosten mag aftrekken.

Voor welke type woningen geldt de aftrek?

De aftrek van onderhoudskosten geldt voor alle eigen woningen die in Nederland staan en die als hoofdverblijf dienen. Dit geldt dus ook voor een appartement, een vakantiehuis of een tweede woning. Wel gelden er specifieke regels wanneer u een woning verhuurt en wanneer u een woning deels als bedrijfsruimte gebruikt.

Kunnen VVE kosten ook worden afgetrokken?

Als u eigenaar bent van een appartement binnen een Vereniging van Eigenaren (VVE) dan betaalt u bijdragen aan deze VVE. Deze bijdrage is bedoeld voor het onderhoud van het hele gebouw. De kosten voor het onderhoud van uw eigen appartement vallen niet onder deze bijdrage, maar onder de aftrekbare onderhoudskosten. Let wel op dat u alleen de kosten mag aftrekken die u daadwerkelijk zelf heeft betaald. De kosten die door de VVE zijn betaald, zijn niet aftrekbaar.

Wanneer zijn onderhoudskosten niet aftrekbaar?

Sommige onderhoudskosten zijn niet aftrekbaar van de belastingen. Dit zijn bijvoorbeeld kosten voor het aanbrengen van een nieuwe keuken of badkamer. Dit valt onder de categorie verbouwkosten en zijn dus niet aftrekbaar. Daarnaast zijn kosten voor het vergroten van uw woning ook niet aftrekbaar. Bijvoorbeeld als u een aanbouw aan uw woning laat plaatsen. Tot slot zijn kosten die u maakt om uw woning te verhuren niet aftrekbaar.

Welke bewijzen moet u bewaren?

Als u onderhoudskosten wilt aftrekken van de belastingen dan moet u deze kosten kunnen aantonen. Daarom is het verstandig om de volgende bewijsstukken te bewaren:

Facturen van de onderhoudswerkzaamheden

Betalingen van de facturen

Bankafschriften waarop te zien is dat u de facturen heeft betaald

Overig bewijs zoals foto’s of bonnen

Daarnaast is het handig om een overzicht bij te houden van de onderhoudskosten die u heeft gemaakt. Hierdoor heeft u een compleet overzicht en kunt u makkelijk berekenen hoeveel u maximaal kunt aftrekken.

Veelgestelde vragen over onderhoudskosten eigen woning aftrekbaar

Hieronder beantwoorden we een aantal veelvoorkomende vragen over het aftrekken van onderhoudskosten bij uw eigen woning.

1. Moet ik alle onderhoudskosten bewaren?

Ja, het is verstandig om alle gemaakte onderhoudskosten te bewaren en kunnen aantonen welke werkzaamheden er zijn uitgevoerd en wat de kosten hiervan zijn. Zo kunt u bij een controle door de Belastingdienst aantonen dat u recht heeft op aftrek van de kosten.

2. Kan ik ook de kosten die de VVE in rekening brengt aftrekken?

Nee, u kunt alleen de kosten aftrekken die u daadwerkelijk zelf heeft betaald. De kosten die de VVE in rekening brengt, vallen onder de bijdrage voor groot onderhoud en zijn niet aftrekbaar.

3. Moet ik altijd een factuur hebben om de kosten te kunnen aftrekken?

Nee, een factuur is niet verplicht. U moet wel kunnen aantonen met bijvoorbeeld bankafschriften of bonnen dat u de kosten heeft gemaakt. Het is wel aan te raden om een factuur te vragen, zodat u de juiste bewijsstukken heeft.

4. Wie kan de onderhoudskosten aftrekken als ik een woning verhuur?

Als u een woning verhuurt, dan mag de huurder de kosten niet aftrekken. De verhuurder kan wel de kosten aftrekken, maar dan alleen voor het gedeelte van de woning dat niet wordt verhuurd.

5. Ik heb afgelopen jaar geen onderhoudskosten gehad, kan ik dan toch iets aftrekken?

Nee, als u geen onderhoudskosten heeft gehad dan kunt u niets aftrekken. Het is ook niet mogelijk om onderhoudskosten van voorgaande jaren alsnog af te trekken.

Conclusie

Als huiseigenaar heeft u te maken met onderhoudskosten. Gelukkig kunt u veel van deze kosten aftrekken van de belastingen. Het is belangrijk om te weten welke kosten wel aftrekbaar zijn en welke niet. Ook moet u alle bewijsstukken goed bewaren om te kunnen aantonen dat u recht heeft op aftrek van de kosten. Door het aftrekken van onderhoudskosten kunt u belastingvoordeel behalen. Wij hopen dat dit artikel u heeft geholpen om meer duidelijkheid te krijgen over het aftrekken van onderhoudskosten bij uw eigen woning.

Welke notariskosten zijn aftrekbaar?

Notariskosten zijn een huishoudelijke uitgave die we niet kunnen vermijden, vooral wanneer we zaken als onroerend goed aankopen of verkopen, onze testamenten opstellen of familieleden een erfenis nalaten. De notariskosten zijn echter niet altijd aftrekbaar, afhankelijk van de aard van de transactie en de partijen die erbij betrokken zijn. In dit artikel bespreken we welke notariskosten aftrekbaar zijn en wat de voorwaarden zijn om in aanmerking te komen voor deze aftrek.

1. Hypotheekakte

De hypotheekakte is de overeenkomst tussen de leninggever en de leningnemer voor de financiering van een onroerend goed. De notariskosten voor het opstellen van de hypotheekakte zijn over het algemeen aftrekbaar, omdat ze rechtstreeks verband houden met de aankoop van het onroerend goed.

Om in aanmerking te komen voor de aftrek van de notariskosten voor de hypotheekakte, moet er aan de volgende voorwaarden worden voldaan:

– De hypotheek moet zijn afgesloten voor de financiering van een eigen woning.
– De lening moet zijn afgesloten bij een erkende geldverstrekker, zoals een bank of een hypotheekverstrekker.
– De lening moet annuïtair of lineair worden afgelost.

Let op: Als de hypotheek wordt gebruikt voor andere doeleinden dan de financiering van een eigen woning, zijn de notariskosten niet aftrekbaar. Bovendien zijn de notariskosten voor de inschrijving van de hypotheekakte in het kadaster ook aftrekbaar.

2. Leveringsakte

De leveringsakte is het document waarin de overdracht van eigendom van een onroerend goed wordt vastgelegd. De notariskosten voor het opstellen van de leveringsakte zijn over het algemeen niet aftrekbaar, omdat ze niet rechtstreeks verband houden met de financiering van het onroerend goed.

Er zijn echter uitzonderingen waarin de notariskosten voor de leveringsakte aftrekbaar zijn:

– Bij nieuwbouwwoningen: Als de leveringsakte en de hypotheekakte tegelijkertijd worden opgesteld, zijn de notariskosten voor beide documenten aftrekbaar, op voorwaarde dat aan alle voorwaarden voor de aftrekbaarheid van de hypotheekakte wordt voldaan.
– Bij scheiding of verdeling van gemeenschappelijke eigendommen: Als een echtpaar uit elkaar gaat en gezamenlijke eigendommen moet verdelen of overdragen, zijn de notariskosten voor de leveringsakte aftrekbaar als de eigendomsoverdracht plaatsvindt naar aanleiding van een convenant of een rechtszaak.

3. Testament

Een testament is een document waarin de erflater zijn laatste wil kenbaar maakt en bepaalt wie zijn nalatenschap zal erven. De notariskosten voor het opstellen van een testament zijn aftrekbaar als het testament nodig is voor de planning van een nalatenschap. Dit omvat onder meer:

– Het opstellen van specifieke bepalingen voor een nalatenschap om belastingen te minimaliseren;
– Het aanwijzen van voogden voor minderjarige kinderen;
– Het benoemen van executeurs om de nalatenschap te beheren;
– Het opstellen van een levenstestament om de wensen van de erflater te respecteren.

De notariskosten voor het opstellen van een testament zijn niet aftrekbaar als het testament uitsluitend wordt gebruikt om persoonlijke zaken te regelen, zoals het verdelen van persoonlijke bezittingen onder familieleden.

4. Schenking

Een schenking is het overdragen van goederen of geld van een persoon naar een andere persoon zonder dat daarvoor een tegenprestatie wordt verwacht. De notariskosten die verband houden met de schenking zijn aftrekbaar als het gaat om een schenking van onroerend goed, zoals een woning, een stuk land of een bedrijfsgebouw.

De schenkingsovereenkomst moet schriftelijk worden opgesteld en door beide partijen worden ondertekend in aanwezigheid van een notaris om geldig te zijn. De notariskosten voor het opstellen van een schenkingsovereenkomst zijn aftrekbaar, ook als er geen overdrachtsbelasting is verschuldigd.

5. Verklaring van erfrecht

Een verklaring van erfrecht is een document waarin de erfgenamen worden aangewezen en de erfgenamen toestemming krijgen om de nalatenschap te beheren en verdelen. De notariskosten voor het opstellen van een verklaring van erfrecht zijn aftrekbaar als de verklaring nodig is om de nalatenschap af te wikkelen.

6. Huwelijksvoorwaarden

Huwelijksvoorwaarden zijn afspraken tussen echtgenoten over de verdeling van hun bezittingen en schulden tijdens het huwelijk. De notariskosten voor het opstellen van huwelijksvoorwaarden zijn aftrekbaar als ze zijn opgesteld vóór het huwelijk. Als de huwelijksvoorwaarden tijdens het huwelijk worden gewijzigd, zijn de notariskosten die daarmee gepaard gaan niet aftrekbaar.

FAQs

1. Kan ik de notariskosten voor mijn hypotheek aftrekken als ik mijn woning verhuur?

Nee, de notariskosten voor de hypotheek zijn alleen aftrekbaar als de lening wordt gebruikt voor de financiering van een eigen woning. Als u uw woning verhuurt, moet u de huurinkomsten aangeven als inkomsten uit verhuur.

2. Zijn de notariskosten voor de oprichting van een BV aftrekbaar?

Ja, de notariskosten voor de oprichting van een BV zijn aftrekbaar als het gaat om zakelijke kosten. Als het document echter ook persoonlijke bepalingen bevat, zoals het vastleggen van de rechten en plichten van partners of aandeelhouders, zijn alleen de zakelijke kosten aftrekbaar.

3. Kan ik de notariskosten voor een echtscheiding aftrekken?

Nee, de notariskosten voor een echtscheiding zijn niet aftrekbaar. Voor de kosten van een echtscheiding kan alleen een alimentatieverplichting worden opgevoerd als persoonsgebonden aftrek.

4. Zijn de notariskosten voor een testament aftrekbaar als er geen erfenisbelasting verschuldigd is?

Ja, de notariskosten voor het opstellen van een testament zijn aftrekbaar als het testament nodig is voor de planning van een nalatenschap, ook als er geen erfenisbelasting verschuldigd is.

5. Kan ik de notariskosten voor een schenking aftrekken als de schenking niet rechtstreeks verband houdt met een eigen woning?

Ja, de notariskosten voor een schenking zijn aftrekbaar als het gaat om een schenking van onroerend goed, zoals bijvoorbeeld een bedrijfsgebouw. Als u geld of andere bezittingen schenkt, zijn de notariskosten niet aftrekbaar.

Conclusie

Notariskosten kunnen een aanzienlijke uitgavepost zijn, vooral bij de aankoop van onroerend goed of in testamentaire kwesties. Het is daarom belangrijk om te weten welke notariskosten aftrekbaar zijn om de belastingvoordelen te benutten waar u recht op heeft. Het is verstandig om een fiscaal adviseur te raadplegen om er zeker van te zijn dat u alle mogelijke aftrekposten correct heeft ingediend en geen aftrekposten heeft gemist die voor u van toepassing zijn.